近年來，有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì)披露問題和貪腐報(bào)道屢屢見諸報(bào)端，給公眾造成一種“錯(cuò)覺”，似乎整個(gè)科研系統(tǒng)是“壞的”、所有科研機(jī)構(gòu)是“完全沒有效率的”。筆者以為這種“錯(cuò)覺”對(duì)廣大科研人員極其不公，不利于創(chuàng)新型國(guó)家的建設(shè)。

自1996年“科教興國(guó)”成為我們的基本國(guó)策以來，歷屆中央政府更加重視科研經(jīng)費(fèi)投入。尤其是“十一五”“十二五”期間，隨著政府可支配財(cái)力的快速增長(zhǎng)，科研經(jīng)費(fèi)也步入增長(zhǎng)的快車道，從2006年的3003億元猛增到2014年的13312億元，增長(zhǎng)了3.43倍，年均增長(zhǎng)38.14%�？蒲薪�(jīng)費(fèi)投入與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值之比由2006年的1.39%增加到2014年的2.09％，超過世界平均水平1.6%，達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家2%以上的水平。

截至2013年，我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)投入占世界13.3%，世界排名第二，多項(xiàng)產(chǎn)出位居世界前列。發(fā)明專利授權(quán)量占世界19.9%，世界排名第二。SCI收錄論文占世界13.5%、世界排名第二。EI收錄論文占世界28.9%、世界排名第一。CPCI-S（原ISTP）收錄論文占世界17.1%，世界排名第一。

科研經(jīng)費(fèi)管理存在九方面問題

科研經(jīng)費(fèi)快速增長(zhǎng)，在為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了有力支撐的同時(shí)，也客觀存在不少問題。基于科研經(jīng)費(fèi)管理立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收、成果全過程，梳理近年來對(duì)科研經(jīng)費(fèi)及有關(guān)單位的巡視、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察情況，科研經(jīng)費(fèi)管理存在以下九個(gè)方面的問題：一是，申請(qǐng)立項(xiàng)重復(fù)不實(shí)；二是，預(yù)算編制不科學(xué)；三是，審批論證不夠，審查不嚴(yán)，監(jiān)管同一甚至造假也能過審批，沒條件也得資金；四是，撥款下達(dá)不及時(shí)，墊付歸還困難，項(xiàng)目實(shí)施與撥款到位存在時(shí)間差；五是，支出虛假，利用勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、實(shí)驗(yàn)費(fèi)等套取現(xiàn)金，虛假票據(jù)，業(yè)務(wù)假包，特殊開支餐費(fèi)、招待禮品費(fèi)、出國(guó)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、燃油費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公用品等，私設(shè)小金庫(kù)等；六是，決算不真實(shí)、不完整、調(diào)賬過多，審計(jì)不嚴(yán)；七是，驗(yàn)收不嚴(yán)格，不結(jié)題，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余過大，資產(chǎn)不入賬，固定資產(chǎn)賬實(shí)不符；八是，評(píng)價(jià)不清晰，績(jī)效不突出，評(píng)價(jià)困境；九是，轉(zhuǎn)化不順暢，成果轉(zhuǎn)化存在障礙，轉(zhuǎn)化什么、誰轉(zhuǎn)化、靠什么轉(zhuǎn)化、誰收益存在障礙。此外，還存在規(guī)避政府采購(gòu)、形成賬外資產(chǎn)，重復(fù)購(gòu)置設(shè)備，造成一定浪費(fèi)，以及出租出借設(shè)備、私自收費(fèi)留用等其他問題。

科研經(jīng)費(fèi)管理存在問題的兩大主因

在快速發(fā)展過程中出現(xiàn)一些問題，從管理實(shí)踐上講具有一定的必然性。我們既不能回避矛盾與問題，也不能過分夸大其詞，忽視甚至無視科研的主流，而是要客觀分析存在問題的原因，以對(duì)癥下藥從根本上解決問題。當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)存在問題有兩大主要原因：

一是管理部門和科研人員對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的用途存在根本的分歧，這是根本原因。

各方對(duì)科研部門存在和暴露出來的問題具有不同的反應(yīng)：政府部門包括科研主管部門如科技部、教育部等強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)管理。監(jiān)管部門包括中紀(jì)委、審計(jì)署等強(qiáng)調(diào)嚴(yán)懲違規(guī)違紀(jì)甚至犯罪。新聞媒體追問真相、人人喊打。而在這種高壓態(tài)勢(shì)下，科研人員則不斷叫屈，科研工作積極性某種程度上有所下降。

造成這一現(xiàn)象的根本原因在于對(duì)科研經(jīng)費(fèi)用途存在根本分歧。政府方，無論是主管還是監(jiān)管部門均認(rèn)為：科研人員有穩(wěn)定的工資收入，科研經(jīng)費(fèi)是用于科研人員從事科學(xué)研究的條件保障，因此只能用于差旅、會(huì)議、設(shè)備購(gòu)置、專家咨詢等各項(xiàng)科研工作開展所必須的費(fèi)用，不能轉(zhuǎn)化為有穩(wěn)定工資收入的在職科研人員的個(gè)人收入。而廣大科研人員認(rèn)為：工資收入只是基本的低水平保障，科研經(jīng)費(fèi)除了保障科研條件之外，有很大部分是彌補(bǔ)自身的勞動(dòng)，或者說是對(duì)科研人員從事額外科研勞動(dòng)的補(bǔ)償。這也是在媒體刊登“報(bào)銷噩夢(mèng)”，吐槽高�？蒲薪�(jīng)費(fèi)體制之后能夠迅速引起社會(huì)尤其是廣大科研人員廣泛共鳴的理念基礎(chǔ)。

二是當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)使用暴露的問題是過去制度不健全、監(jiān)管不到位的集中反映。

科研經(jīng)費(fèi)在過去十年快速增長(zhǎng)，然而在快速增長(zhǎng)的過程中各方由于內(nèi)外部種種原因，疏于科研經(jīng)費(fèi)制度建設(shè)，尤其是制度執(zhí)行環(huán)節(jié)存在偏弱、偏軟的問題。與此同時(shí)，監(jiān)管不到位的問題也比較突出。一方面，制度本身不健全、不完善且執(zhí)行不到位，另一方面，監(jiān)管體系與監(jiān)管覆蓋范圍、頻次等不到位，未形成有力震懾，使得科研經(jīng)費(fèi)管理存在近年來紀(jì)檢、審計(jì)發(fā)現(xiàn)并被媒體廣泛傳播的問題與現(xiàn)象，這是過去十年存量問題的集中反映。

但是，需要指出的是，當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)管理問題多發(fā)高發(fā)已經(jīng)基本得到有效控制。

十八大以來，在全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署下，國(guó)家將科研體制改革作為重要抓手多次專題研究部署，專門下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕11號(hào)），在黨中央、國(guó)務(wù)院的高度重視下，科研主管部門如科技部、教育部等，監(jiān)管部門中紀(jì)委、審計(jì)署等綜合發(fā)力，一方面，健全完善了科研經(jīng)費(fèi)管理制度，形成全方位的制度體系，另一方面，紀(jì)檢、審計(jì)等部門協(xié)調(diào)推進(jìn)，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)實(shí)施全覆蓋、高頻次的審計(jì)與檢查。上述梳理的科研經(jīng)費(fèi)管理上的九大問題已經(jīng)基本得到控制，科研經(jīng)費(fèi)管理高發(fā)多發(fā)的態(tài)勢(shì)即將成為歷史。

如何進(jìn)一步改善和加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理

中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化科技體制改革加快國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》（中發(fā)〔2012〕6號(hào)）提出要加快創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)。創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，加大科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化等一系列政策舉措，核心是人，尤其是站在科研一線的廣大科研人員。因此，如何完善科研經(jīng)費(fèi)管理，最大限度調(diào)動(dòng)科研人員積極性是關(guān)鍵。

首先，從理念上明確科研經(jīng)費(fèi)究竟是100%科研條件保障，還是有多大比例能夠用于科研人員勞動(dòng)補(bǔ)償。

科學(xué)研究，無論是自然科學(xué)研究還是社會(huì)科學(xué)研究，主體都是人，核心都是人的智慧性勞動(dòng)。按照十八屆三中全會(huì)的決議，要發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用。在科學(xué)研究中就必須讓科研人員居于決定性地位，讓科研人員智慧的價(jià)值能得到合理的承認(rèn)與補(bǔ)償。

因此，必須從國(guó)家戰(zhàn)略層面明確：科研經(jīng)費(fèi)究竟是100％科研條件保障，還是有多大比例能夠用于科研人員勞動(dòng)補(bǔ)償。這是既調(diào)動(dòng)科研人員積極性，又規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)管理的理念基礎(chǔ)，否則就會(huì)繼續(xù)維持當(dāng)前政府與科研人員“各說各話”的局面。

其次，從制度上加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理制度、強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)管，讓違規(guī)違紀(jì)的人員和現(xiàn)象無處藏身。

在全面從嚴(yán)治黨、進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的背景下，進(jìn)一步強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)管理堅(jiān)決不能動(dòng)搖。根據(jù)科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)踐，不斷動(dòng)態(tài)調(diào)整完善科研經(jīng)費(fèi)管理制度，讓制度更加“清晰化”，劃好科研經(jīng)費(fèi)的“底線”和“紅線”，既是科研事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的保障，也是對(duì)廣大科研人員的保護(hù)。繼續(xù)綜合運(yùn)用外部紀(jì)檢、審計(jì)和內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等手段，形成全覆蓋、立體式的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，讓違法的科研經(jīng)費(fèi)使用行為和科研人員中的少數(shù)“害群之馬”無處藏身。

再次，從關(guān)鍵措施上以科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化為突破口，讓科研人員分享創(chuàng)新的收益，共同推動(dòng)創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)。

國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議在2014年11月討論通過促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法修正案（草案），決定提請(qǐng)全國(guó)人大常委會(huì)審議。其政策指向非常清晰，就是要充分調(diào)動(dòng)科研人員積極性，推動(dòng)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。2015年10月1日，修改后的促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法正式實(shí)施。2016年2月17日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議再次討論確定具體的支持措施，明確：鼓勵(lì)國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校通過轉(zhuǎn)讓、許可或作價(jià)投資等方式，向企業(yè)或其他組織轉(zhuǎn)移科技成果，并享受相應(yīng)政策。當(dāng)前要繼續(xù)以科技成果轉(zhuǎn)化為突破口，讓科研人員分享創(chuàng)新的收益，共同推動(dòng)創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)。

（作者單位：中國(guó)教育科學(xué)研究院、教育部經(jīng)費(fèi)監(jiān)管事務(wù)中心）